今亮點！愛迪特研發人員棄股權激勵離職，與供應商年報數據“打架”

來源：壹財信

(資料圖)

作者：周文思

愛迪特（秦皇島）科技股份有限公司（下稱：愛迪特）作為國內領先的口腔修復材料及口腔數字化設備提供商，自2007年成立起始終致力于自主研發、生產、銷售具有國際競爭力的氧化鋯瓷塊等口腔修復材料，并依托對口腔醫療行業的深入理解和良好的客戶基礎，設計及銷售口腔數字化設備，通過技術創新和數字化改造傳統齒科，助力口腔行業的數字化轉型和智能化發展。

今年4月份，愛迪特攜手中信建投和容誠所闖關創業板?！兑钾斝拧犯鶕f交的申報材料發現，愛迪特存在研發人員流失、子公司盈利困難、與供應商年報數據矛盾等問題。

多名研發人員離職

據招股書，愛迪特分別于2016年11月2日和2019年12月2日取得高新技術企業證書，有效期各3年。另2019年至2021年（下稱：報告期），愛迪特的研發費用分別為1,166.22萬元、1,228.44萬元及2,070.21萬元，合計僅為4,464.87萬元；各期研發費用率分別為3.90%、3.40%、3.80%，同期同行業可比上市公司研發費用率均值分別為4.51%、4.47%和4.75%，均遠高于愛迪特。

同時，報告期各期末，愛迪特在冊員工總數分別為430人、569人和623人，其中研發人員數量分別為57人、56人及79人，期末研發人員占員工總數比例分別為13.26%、9.84%和12.68%。

截至2021年末，愛迪特擁有39項專利，其中有效發明專利11項，且愛迪特在報告期內并未認定核心技術人員。以愛迪特招股書中披露的同行滬鴿口腔為例，滬鴿口腔共擁有專利77項，其中發明專利17項，滬鴿口腔還在其招股書中提示了核心技術人員流失的風險，其招股書中強調，技術創新和產品研發能力是口腔醫療器械行業發展的關鍵，因此能否持續保持高素質的研發技術團隊，對公司可持續發展至關重要。

值得一提的是，愛迪特還有多名研發人員放棄股權激勵離職的情況，其研發人員流失的風險或值得關注。

研發工程師王丁通過員工持股平臺間接持有愛迪特52,629股股份，2021年1月離職退出員工持股平臺；研發專員姚西、技術工程師靳曉宇分別間接持有愛迪特20,000股和2,500股股份，2021年8月31日離職退出員工持股平臺。

此外，報告期之前，技術專員肇爽通過員工持股平臺間接持股21,537股股份，2017年5月16日因離職退出員工持股平臺；技術專員傅弋桐間接持股39,463股股份，2018年2月5日離職退出員工持股平臺；研發技術員楊潔持股59,204股，2018年6月20日離職退出員工持股平臺。

與供應商數據打架

梳理招股書發現，愛迪特還存在多個子公司業績虧損的情況。

截至本招股說明書簽署日，愛迪特的全資子公司共計8家，分別為愛迪特秦皇島生物科技有限公司（下稱：愛迪特生物）、秦皇島科銳極醫療器械有限公司（下稱：科銳極）、秦皇島納極口腔門診有限公司（下稱：納極門診）、科美（秦皇島）科技開發有限公司（下稱：科美科技）、納極醫療器械秦皇島有限公司（下稱：納極醫療）、Aidite (USA) Technology Co., Ltd.（下稱：愛迪特美國）、Aidite Europe GmbH（下稱：愛迪特歐洲）、Aidite Korea Technology CO.,LTD（下稱：愛迪特韓國）。

除愛迪特韓國成立于2022年6月，其余子公司在2021年均處于虧損狀態。2021年末，愛迪特生物凈利潤為-0.37萬元，科銳極凈利潤為-39.32，納極門診凈利潤為-88.80萬元，科美科技凈利潤為-4.08萬元，納極醫療凈利潤-76.29萬元，愛迪特美國凈利潤為-264.27萬元，愛迪特歐洲凈利潤為-40.81萬元。

更值得注意的是，愛迪特招股書還與供應商年報數據打架的情況。

據招股書，愛迪特報告期內向先臨三維科技股份有限公司（下稱：先臨三維）采購數字取像設備的金額分別為911.74萬元、2,392.75萬元和3,335.53萬元，占當期采購總額的比例分別為5.60%、10.74%和11.12%。

先臨三維成立于2004年，公司產品和服務涵蓋3D掃描、3D打印裝備和材料、優化設計與快速制造服務、3D造云平臺等，為高端制造、精準醫療、創新教育、定制消費等領域用戶提供“3D數字化——智能設計——增材制造”系統解決方案。自2014年8月起在全國中小企業股份轉讓系統掛牌。據先臨三維新三板年報披露，2019年和2020年公司向愛迪特的銷售金額分別為885.98萬元和2,400.56萬元，該處數據與愛迪特招股書中對應數據相差25.76萬元和7.81萬元。

先臨三維2021年不具名披露向前五大客戶的銷售情況，其中先臨三維向第一大客戶銷售金額為3,287.18萬元，該數據仍少于愛迪特披露的向其采購金額。

愛迪特能否順利登陸創業板，我們也拭目以待。

關鍵詞： 股權激勵