焦點要聞：招商蛇口資產收購獲問詢函：說明承諾補償資產的具體范圍及相關資產情況

(資料圖)

觀點網訊：2月27日，深圳證券交易所發布關于對招商局蛇口工業區控股股份有限公司發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書信息披露文件的問詢函。

據觀點新媒體了解，2023年2月18日，招商蛇口披露了《發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書（草案）》。

報告書顯示，交易對方招商局投資發展有限公司就交易標的深圳市招商前海實業發展有限公司及其下屬公司采取靜態假設開發法評估的資產作出業績承諾，承諾補償資產在業績承諾期累計實現的扣除非經常性損益后歸屬于母公司前海實業的凈利潤不低于3,500萬元。

若承諾補償資產累計實際實現凈利潤低于累計承諾凈利潤，則招商局投資發展應按如下方式向上市公司進行股份補償：應補償的股份數=（累計承諾凈利潤-累計實際實現凈利潤）÷累計承諾凈利潤×承諾補償資產在《資產評估報告》對應的評估值×50%×2.8866%÷本次交易新增股份的發行價格。

問詢函要求，詳細說明承諾補償資產的具體范圍及相關資產的具體情況，并結合相關資產目前的開發狀態、經營計劃等，說明其采用靜態假設開發法進行評估的原因、適當性及合規性。

說明未納入承諾補償資產的其他資產是否均未采用收益法或假設開發法進行評估，并詳細分析不適用收益法、假設開發法的原因，結合交易標的相關資產采用的評估方法，說明承諾補償資產范圍的確定是否合理、審慎，是否符合《監管規則適用指引——上市類第1號》中關于業績補償的相關規定。

問詢函還提及，需結合本次交易標的主營業務情況、預計未來業績、承諾補償資產的評估情況等，說明承諾補償資產三年累計承諾凈利潤為3,500萬元的原因及合理性，承諾業績金額的具體計算過程，是否與交易標的預測業績情況相匹配，是否存在刻意壓低補償金額的情況。

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關鍵詞： 招商蛇口資產收購獲問詢函說明承諾補償資產的具體范圍